¿se pueden gravar las criptomonedas?

Bitcoin y otras criptomonedas que compre, venda, extraiga o utilice para pagar cosas pueden estar sujetas a impuestos. Además, si su empleador o cliente le paga en bitcoin u otra criptomoneda, ese dinero es ingreso imponible. Debe pagar impuestos sobre las criptomonedas. El IRS clasifica la criptomoneda como propiedad, y las transacciones de criptomonedas están sujetas a impuestos por ley, al igual que las transacciones relacionadas con cualquier otra propiedad.

La criptomoneda se considera propiedad a efectos del impuesto federal sobre la renta, lo que significa que el IRS la trata como un activo de capital. Esto significa que los impuestos criptográficos que paga son los mismos que los impuestos que podría adeudar al obtener una ganancia o pérdida en la venta o intercambio de un activo de capital. El vertiginoso repunte llevó a muchos inversores a invertir en la criptomoneda por primera vez, mientras que otros que habían estado conservando su bitcoin durante algún tiempo aprovecharon el precio explosivo del token para vender algunas de sus tenencias con fines de lucro. La ley fiscal, bitcoin y otras criptomonedas se clasifican como propiedad y están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital.

Pero solo debes impuestos cuando esas ganancias se realizan. El hecho de que su cartera de Coinbase creciera drásticamente en valor el año pasado no significa que vaya a emitir un cheque al tío Sam en abril. Al igual que en el comercio de acciones, solo necesita enumerar las ganancias que obtiene de bitcoin como ingresos cuando decide vender. Si fue propietario de su criptomoneda durante menos de 12 meses, los impuestos que pagará serán los mismos que su tasa de impuesto sobre la renta normal.

Si vendiste tus criptomonedas con pérdidas, hay buenas noticias. Lo que la gente no siempre recuerda es que si lo vendes y pierdes dinero, eso es una cancelación de la cantidad que perdiste, dice Weiss. Es importante que las personas busquen no solo dónde ganaron dinero, sino también dónde perdieron dinero. De hecho, la pregunta sobre las criptomonedas es el primer elemento del formulario 1040, justo debajo de la información de contacto de la persona.

En el pasado, es posible que los contribuyentes hayan podido fingir ignorancia sobre su obligación de reportar las ganancias en criptomonedas, pero eso ya no funcionará. Todos los que firman la declaración de impuestos la firman bajo pena de perjurio de los EE. UU. Ahora la gente no puede decir «no vi la pregunta» o «estaba enterrada en el documento.

El sitio web del IRS indica que el uso de monedas virtuales para pagar bienes o servicios. Por lo general, tiene consecuencias fiscales que podrían resultar en responsabilidad fiscal. Un sitio web oficial del gobierno de los Estados Unidos, las transacciones en moneda virtual están sujetas a impuestos por ley, al igual que las transacciones en cualquier otra propiedad. Los contribuyentes que realizan transacciones en moneda virtual pueden tener que declarar esas transacciones en sus declaraciones de impuestos.

La moneda virtual que tiene un valor equivalente en moneda real, o que actúa como sustituto de la moneda real, se denomina «moneda virtual convertible». Bitcoin es un ejemplo de moneda virtual convertible. Bitcoin se puede comercializar digitalmente entre usuarios y se puede comprar o intercambiar en EE. Dólares, euros y otras monedas reales o virtuales.

La venta u otro intercambio de monedas virtuales, o el uso de monedas virtuales para pagar bienes o servicios, o la posesión de monedas virtuales como inversión, generalmente tiene consecuencias fiscales que podrían resultar en una obligación fiscal. El IRS también publicó Preguntas frecuentes sobre transacciones de moneda virtual para personas que tienen criptomonedas como activo de capital y no participan en el comercio o negocio de venta de criptomonedas. Para bien o para mal, las normas fiscales sobre las ganancias de capital se aplican a las criptomonedas como Bitcoin y Ethereum. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) trata todas las criptomonedas como activos de capital, y usted debe impuestos cuando se venden con ganancias.

Esto es exactamente lo que sucede cuando vendes inversiones más tradicionales, como acciones o fondos, con ganancia. Con el asombroso aumento en el valor de algunas criptomonedas, como Bitcoin y Ethereum, los comerciantes y entusiastas de las criptomonedas pueden tener serias preguntas fiscales en mente. Si se da cuenta de que debería haber reportado transacciones en criptomonedas en el último año, es posible que desee considerar ponerse en contacto con un CPA o un profesional de impuestos. Creará un pasivo si el precio que obtiene por su criptomoneda (el valor de la moneda buena o real que recibe) es mayor que su base de costo en la criptomoneda.

La criptomoneda heredada se trata como otros activos de capital que se transmiten de una generación a otra. Por supuesto, también podría tener una pérdida de impuestos, si el valor de los bienes, servicios o moneda real está por debajo de su base de costo en la criptomoneda. Todos estos factores ayudan a que las criptomonedas sean más difíciles de usar y probablemente obstaculicen su implementación más amplia. Cuando compra y vende criptomonedas, comparar sus ingresos netos con su base de costos no es el único paso para calcular cuánto debe en impuestos criptográficos.

Y si tiene la misma criptomoneda que extrajo o ganó en estas actividades, su valor aumenta y la gasta o la vende más tarde con ganancias, también deberá impuestos sobre las ganancias de capital sobre las ganancias, según el tiempo que la haya mantenido. La razón principal por la que los intercambios de criptomonedas no pueden proporcionar información de declaración de impuestos es probablemente el hecho de que simplemente no están obligados a hacerlo y se consideran fuera de los requisitos tradicionales de presentación de informes de corretaje. Muchas personas se apresuran a señalar que las criptomonedas no están respaldadas por ningún gobierno y, por lo tanto, están sujetas a menos regulación que las monedas fiduciarias como el dólar o el euro. Los contribuyentes deben presentar el Formulario 114 de la Red de Cumplimiento de Delitos Financieros (FinCEN), Informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras, y el Formulario 8938, Declaración de activos financieros extranjeros especificados, si se cumplen los umbrales de declaración para la criptomoneda mantenida en una cuenta en el extranjero.

Este enfoque dio lugar a que el IRS publicara una guía sobre los requisitos de informes e impuestos para la venta, compra y comercio de criptomonedas, pero quedan algunas áreas grises. Si gana criptomonedas extrayéndolas, o las recibe como promoción o como pago por bienes o servicios, se cuenta como parte de su ingreso imponible regular. .